一般纳税人退货后开具发票应怎么做账处理
来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:10594 时间:2024-04-08
一般纳税人退货后如果已开具的情况,需要分为两种情形讨论,一般纳税人退货后开具发票应怎么做账处理呢,下面是小编做的详细整理解答,快来小编一起具体来看看吧,也许可以给您提供一些帮助哦!
退货怎么做账处理?
退货做账如下:
1:如果进货和退货都是当月发生的,其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废,重新开一张发票就好了。
2:如果供方不肯重新开票,那么你们需要到税务局办理“退货证明”,然后提供给供方,让他们就退货部分的金额开具红字发票。
3:你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。
一般纳税人退货后开具发票该怎么做账?
一般纳税人退货后如果已开具的情况,需要分为两种情形讨论:
1、退货发生在开票的当月时,直接将发票作废就可以了,不用做账务处理;
2、退货与开票不再同一月份,就要开具红字发票,账务上冲销前面的就可以了。
根据通知单,开具红字发票,冲销售收入和销项税金。
借:应收账款红字
贷:主营业务收入红字
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)红字
同时结转销售成本
借:主营业务成本红字
贷:库存商品红字
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