其他应付款发票收不回来如何做账
来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:10646 时间:2024-05-08
根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本,那么其他应付款发票收不回来如何做账呢,针对这种情况,小编整理了下相关内容,想知道的同学们不妨一起来看看吧。
其他应付款发票收不回来该怎么做账
这是未付款未开票的购进,应该暂估入库。
借:库存商品(原材料等科目)---暂估入库
贷:应付账款---暂估--xx公司
次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:
借:库存商品
贷:应付账款——暂估款
取得发票后,编制正式入帐分录:
借:库存商品
借:应交税金——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款——**公司等
根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。
收到的发票是现金支付怎么做会计分录?
如果收到的是增值税专用发票的话,供应商属于供货方,公司属于购买方与供应商属于往来关系。
所以借方应为原材料或者是库存商品之类的,还有进项税额,贷方应为应付账款。
如果收到发票后,又给供应商支付货款了,借方就是应付账款/应付货款,贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。
如果此笔款项以前已经入账,应该是这样的:借:应付账款(等科目)(xx单位)贷:现金(银行存款--现金支票)凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条,是单位的,最好盖上公章或财务章。
先收发票,后付款,会计分录怎么做?
材料,实物类:
借:存货或原材料或固定资产
应交税金-应缴增值税-进项税;
贷:应付账款/其他应付款
费用类:
借:管理费用/营业费用
贷:应付账款/其他应付款
付款时:
借:应付账款/其他应付款
贷:现金/银行存款
收到发票时现金支付的会计分录,有关发票的问题其实就是围绕发票作废冲红、发票跨年度处理、发票入账的问题,其他的都是旁枝细节,虽然工作中会变个花样,那也就在这几类中。
收不回的押金账务处理
收不回的房屋押金,暂时挂帐,继续追缴.如果确实无法收回,并达到坏账损失认定的条件后,可以进行帐务处理.
会计分录:
1、如果计提坏账准备了
借:坏账准备
贷:其他应收款--押金
2、如果没有计提坏账准备
借:管理费用--坏账损失
贷:其他应收款--押金
按合同己无法收回的押金如何做账?
执行企业会计准则的,支付的押金收不回来了,账务处理
借:坏账准备
贷:其他应收款---xxx押金
执行小企业会计准则的,支付的押金收不回来了,账务处理
借:营业外支出
贷:其他应收款---xxx押金
以上就是小编分享的内容啦,看过上文之后,大家有没有学会呢?不积跬步无以至千里,不积小流无以成江海,牛账网每天陪您学点会计,助您早日成为会计大神!文章下方扫码,微信添加老师,即可免费领取会计学习资料和试听课程,会计学习吧!
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