跨月收到发票如何做账

随着营改增的大力实施，很多企业在经营的过程中都会按照规定开具增值税发票，跨月收到发票如何做账呢，针对这种情况，小编整理了下相关内容，想知道的同学们不妨一起来看看吧。

跨月收到发票如何账务处理?

上月收到货物的时候，应该暂估入账

借：库存商品

贷：应付账款

收到发票时，用红字冲掉以上分录

借：库存商品

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

收到跨月报销发票怎么做账?

一般是必须票到才入账的，票没有到的话，只能是挂往来

借：固定资产

应交税费-应交增值税(进项税金)

贷：相关科目

跨月报销单的会计分录

会计做账的时间应为报销当日的时间而不是发票上的时间

借:管理费用-差旅费

贷:现金

2、借出时

借:其他应收款--**人

贷:现金

3、报销时

全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

有剩余现金

借:现金

管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

4、补款时

借:管理费用-差旅费

贷:现金

其他应收款-**人

以上就是小编分享的内容啦，看过上文之后，大家有没有学会呢?不积跬步无以至千里，不积小流无以成江海，牛账网每天陪您学点会计，助您早日成为会计大神!文章下方扫码，微信添加老师，即可免费领取会计学习资料和试听课程，会计学习吧!

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