红冲普票销货方咋么做账

红冲普票销货方咋么做账，很多小伙伴对这方面不是很清楚，今天我们就来详细地学习一下相关内容，会对大家日常工作有益处的。

红冲普票销货方该怎么记账

贷:应收账款(或相关科目)

贷:主营业务收入负数或红数

应交税费---应交增值税--销项税额负数或红数

开红字发票要符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

增值税专用发票冲红申请1、开具红字增值税专用发票申请单(盖公章和发票专用章)1.1按要求填写.防伪开票系统→发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→导出《申请单》,导出的《申请单》拷入U盘,提供给税局.1.2开具红字专用发票理由:(例:由于我司开给购买方的货物名称错误,购买方无法认证2、发票联复印件(原件查验,复印件盖公章)3、抵扣联复印件(原件查验,复印件盖公章)4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告(盖公章)开具发票的次月后来办理需购货方书面报告(盖购方公章)5、一般纳税人资格证复印件(盖公章)

发票红字冲回是什么意思?

简单而言就是上月这张发票已入账,然后对方发现问题,想要退回,但已隔月不能作废,只能发票冲红,现在在开票系统上就能操作的,有些地方要去税务局那边申请.

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证.

购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证

上述文章介绍了红冲普票销货方咋么做账，就到此结束了好了，有其他疑问的，可以咨询我们的在线答疑老师。需要详细学习企业所得税全面知识的，可以注册牛账网会员免费体验学习吧，也可以联系老师免费领取所得税的资料包哦。

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