会计经验告诉你个人卡流水过大有什么风险，该怎么解决？

会计经验告诉你个人卡流水过大有什么风险，该怎么解决？

会计风险一：涉及洗钱，“集中转入、分散转出”，国家对这种无高额收入，账户却有高额流水的人会格外注意，具体风险如下:
（1）个人账户频繁交易或大额交易，会被银行列入重点监控对象，排除是否有不正规的交易、是否存在洗钱的可能。
  (2）用个人户长期收取款项，会导致公私财产不分，如果公司出现资不抵债，员工要承担连带责任，即使税务局知道该员工不是始作俑者，但作为完全民事行为能力人，必须为自己的默许和无知买单。
  (3）个人卡交易，有可能会涉及挪用资金、职务侵占等责任。
（4）如果公司涉嫌非法集资、合同诈骗等严重违法犯罪行为时，用私人账户进行转移犯罪所得的,个人将与公司作为共犯，将承担更严重的法律责任。

会计风险二：偷税漏税。用个人账户，“集中转入、分散转出；分散转入、集中转出”，便会被认定有偷税漏税的嫌疑，私人账户避税是企业常用的手法，具体风险如下:
①会造成公司三流不一致，容易让税务局认为隐匿收入、虚开发票、偷逃税款。
②为规避税务用个人账户给员工发放工资，属于偷税漏税，是违法行为，同时员工可以投诉举报。
(1）以下三种情况大额交易会被重点监管：
①现金交易超5万元。
②对公账户转账超过200万元。
③私人账户转账境外超过20万元，境内超过50万元。
（2）以下可疑交易会被严查：
①短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出。
②资金收付频率及金额与公司经营规模明显不符。
③资金收付流向与公司经营范围明显不符。
④企业日常收付与公司经营特点明显不符。
⑤周期性发生大量资金收付与公司性质、业务特点明显不符。
⑥相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付。
⑦长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付。
⑧短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款。
⑨存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符。

我们会计应该怎么应对风险合规

（1）私人账户收取的款项及时转入对公账户。

（2）保存收款记录等记载付款信息的凭证，因为业务用到个人卡，将个人卡纳入公司的核算账户，客户需要发票的正常开具发票，不要发票的一定要做未开票收入。

（3）公司款项与个人款项分开，避免资金混同。

（4）向个人账户付款谨慎判断是否需要代扣代缴个人所得税。

（5）出借给股东的款项按时收回。

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