企业上年度亏损对本年利润有影响吗？企业所得税汇算清缴弥补亏损明细表怎么填？

企业上年度亏损对本年利润有影响吗？企业所得税汇算清缴弥补亏损明细表怎么填？本年利润是损益类会计科目，他是由企业利润组成账户计算而来的，它核算的是企业一个会计期间企业的收入减去费用后的净额，是企业经营的成果。那么企业上年度的亏损对本年利润有影响吗？企业所得税汇算清缴弥补亏损明细表怎么填？

一、上年亏损对本年利润有影响？

企业上年度是亏损的，对本年利润没有影响，但是对于企业所得税汇算清缴有影响。

企业本年利润可以弥补以前年度的亏损，一般企业可弥补的亏损期为5年，也就是说企业本年的利润可以弥补5年前企业的亏损，随着国家税收优惠的进行，自2018年起，国家对于高新技术企业和科技型中小企业可弥补的亏损年限由5年延长到10年。

二、企业所得税汇算清缴弥补亏损明细表怎么填？

1、在弥补亏损明细表中的第1列“年度”中填写公历年度。纳税人应当首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。

2、在弥实亏损明细表第2列的“纳税调整后所得”，第6行按以下情形填写：

表A100000第19行“纳税调整后所得”＞0，第20行“所得减免”＞0，则本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行，且减至0止。

第20行“所得减免”＜0，填报此处时，以0计算。

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