公司的存款计入什么会计科目

想必有一些会计新手对“公司的存款计入什么会计科目”这个问题会产生些许疑问。今天小编就为大家整理了“公司的存款计入什么会计科目”的内容。一起看看吧。

借:银行存款--定期户

贷:银行存款--转出户

2、到期收回：

借:银行存款--存入户

贷:财务费用(利息)/银行存款--定期户

借:其他货币资金-定期存款账户

贷:银行存款-活期存款账户

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金,即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金.包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和存出投资款等。

(1)企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记"银行存款"科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目。

(2)本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别"银行汇票"、"银行本票"、"信用卡"、"信用证保证金"、"存出投资款"、"外埠存款"等进行明细核算。

(3)本科目期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金。

好了，以上就是小编今日为大家整理的有关“公司的存款计入什么会计科目”这个问题的答案。

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