货款先付未开票会计分录编制

这个要你们是否确认收入了,不过一般是按照开票来确认收入,否则容易造成收入重复申报纳税或未足额申报.

正常的企业如下做分录:

1、已开票未收到款,分录为:

借:应收账款-某单位

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税--销项税

2、已收到款未开票

借:银行存款

贷:预收账款-某单位

钱已付货已到,但是没开发票,需要暂估入账.

1.付款时:

借:预付账款-某公司

贷:银行存款

2.收到货时,按不含税金额:

借:库存商品(或原材料)

贷:应付账款--暂估

3.收到发票时,先用红字全部冲回暂估数,

借:库存商品(或原材料)(红字)

贷:应付账款--暂估(红字)

然后再按发票上的数量、金额填制凭证

借:库存商品(或原材料)

借应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:预付账款-某公司

相关案例:先收款,后开票的会计分录怎么做?

收款时做预收借:银行存款

贷:预收账款

等到开票再做收入

借:预收账款银行存款(假如有补钱的话)

贷:主营业务收入应交税金

1、先开票,然后对方再打款.

2、下月开票时确认收入;借:预收账款;贷:主营业务收入.

3、客户还会要求先把开具的发票寄到,然后在走完流程获批后再打款.

4、如果没开票,可以不做收入,做为预收款挂账可以;借:银行存款;贷:预收账款.

5、等到开票再做收入;借:预收账款;银行存款(假如有补钱的话);贷:主营业务收入.

6、应交税费-应交增值税(销项税额);同时结转成本;借:主营业务成本;贷:库存商品.

7、预收账款预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定,而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项.一般包括预收的货款、预收购货定金等.

详细的分录都在上文说明了“货款先付未开票会计分录编制”已经了解了，那么关于“货款先付未开票会计分录编制”内容到这里就结束了，由于文章篇幅有限，小编就讲到这里了，如果有什么不清楚的地方或者不同的想法可以与上方在线答疑老师沟通交流，如果想学习更多的会计分录知识可以扫描下方二维码添加老师微信，老师会根据你的需要为你提供适合你的课程，有考证和出纳实操等课程，还可免费领取海量会计资料和免费试听课程哦!

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