哪个软件可以直接计提所得税

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：11346 时间：2023-06-13

免费提供专业会计相关问题解答，让您学习无忧

雨神老师 官方答疑老师

职称：一级讲师

正在直播

咨询老师

资料领取

免费试听

会计实操免费试听入口

北京
天津
河北
山西
辽宁
吉林
上海
江苏
浙江
安徽
福建
江西
山东
河南
黑龙江
湖北
湖南
广东
广西
海南
四川
重庆
贵州
云南
陕西
甘肃
青海
宁夏
新疆
西藏
内蒙古

随着信息化的不断发展，财务软件也愈发受到各个行业的欢迎，当在缴纳所得税有的时候是按月，有的是按季度，在缴纳所得税做账的时候需要先计提，有没有哪个软件可以直接计提所得税呢？对此不清楚的小伙伴赶紧同小编一起看看下面具体的操作步骤吧吧！相信会对你们有所帮助的。

用友好会计软件计提所得税的案例

一般计提所得税是在每个季度末，那么在好会计【结账】—【期末结转】出现计提所得税模板会在3、6、9、12月份。

举例来看，我们可以进入好会计的【结账】—【期末结转】点击上面的测算金额即可看到计提所得税模板上面的金额，那么现在会出现一个疑问，这个计提所得税模板上面的金额是怎么得来的，根据什么取数呢，以下分成几种情况：

①对企业年应纳税所得额≤0元时，系统计提所得税金额为0

说明：

（1）应纳税所得额=利润总额-弥补以前年度亏损（弥补以前年度亏损在【财税设置】中提取）。

（2）已计提金额：222115应交所得税贷方累计额且对方科目是5801（2013准则）或6801（2007准则）所得税费用凭证金额合计。

点击【设置】-【期末结转】-【测算金额】之后系统自动算出计提所得税金额为0，因为系统中本年利润总额93407元，以前年度亏损金额95490，本期应纳税所得额=本年利润总额93407-以前年度亏损金额95490=-2083≤0，所以不计提所得税。

②对0≤应纳税所得额不超过≤100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%计提，所得税金额=应纳税所得额*25%*20%-已计提金额（计算结果大于0时计提，否则不计提）

点击【设置】-【期末结转】-【测算金额】之后系统自动算出计提所得税金额4997.57，以前年度亏损为0，已计提所得税0，0≤应纳税所得额=(99951.46-0)≤1000000，所以系统取数公式为：应纳税所得额99951.46元*25%-应纳税所得额99951.46元*20%-已计提金额0=4997.57元，计提凭证如下：

③对100万元≤应纳税所得额不超过≤300万元，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。计提金额=100万*25%*20%+（应纳税所得税-100万）*50%*20%-已计提金额（计算结果大于0时计提，否则为0不计提)

点击【设置】-【期末结转】-【测算金额】之后系统自动算出计提所得税金额198086.58，以前年度亏损为0，已计提所得税4997.57，100万元≤应纳税所得额为=(2530841.46-0)≤300万元，所以系统取数公式为：100万*25%*20%+（应纳税所得额2530841.46元-100万）*25%-已计提金4997.57元=198086.58元，计提凭证如下：

④对年应纳税所得额＞300万元的部分，按应纳税所得税25%计提所得税额，计提金额：（应纳税所得额*25%-已计提金额）（计算结果大于0时计提，否则为0不计提）

点击【设置】-【期末结转】-【测算金额】之后系统自动算出计提所得税金额754626.21，以前年度亏损为0，已计提所得税203084.15，应纳税所得额为=(3830841.46-0)＞300万元，所以系统取数公式为：应纳税所得额3830841.46元*25%-已计提金203084.15元=754626.21元，计提凭证如下：

经过上文的阅读后，知道了应纳税所得额怎么得来的，还有相关的计算公式是什么，这点大家可要仔细看看内容，否则使用软件计算却忘了实际怎么算应纳税所得额是多少，对哪个软件可以直接计提所得税中的内容如果还有哪里不理解的地方，可以登录牛账网联系答疑老师，为您免费解答会计各方面的问题。