员工的报销费用怎么记账?报销该填什么科目?

一、员工的报销费用怎么记账?

1、不用区分到个人，按照他们的部门计入费用就可以了，再在管理费用、营业费用按照差旅费、电话费等计入二级明细科目。

2、可以按照汇总的日期做账，但注意定期清理，不然丢了就麻烦了，不过养成单据日清日毕习惯比较好，他们拿来报销，你可以把今天的汇起来做个登记记账。

3、软件的计入方法是按照管理费用、营业费用，分不同明晰登记就好了。

注意：如果你们需要精确到人，把人作为三级科目明晰。

二、报销该填什么科目?

员工出差预借差旅费时,以银行存款或库存现金支付。

会计分录为

借：其他应收款

贷：银行存款/库存现金

员工出差报销差旅费时，应计入管理费用。

会计分录为

借：管理费用 库存现金(多余现金退回)

贷：其他应收款

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

三、差旅费的报销范围为：

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、外地餐券是否能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

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