少付供应商货款的会计账务处理

很多刚步入会计行业的小伙伴可能就不会非常了解“少付供应商货款的会计账务处理”的内容。零基础学会计是不少人的选择，可是很多人在这一路上磕磕碰碰，走了不少弯路。因此小编整理了“少付供应商货款的会计账务处理”的内容，希望能帮助你快速的掌握更多知识，认清点前方的路。

1、少收的应收账款的账务处理是:

(1)向客户追回少收的应收账款,会计分录是:

借:银行存款

贷:应收账款

(2)确实收不回的应收账款,确认坏账准备,会计分录是:

借:资产减值损失

贷:坏账准备

2、少付的应付账款的账务处理是:

(1)继续支付给供应商的应付款,会计分录是:

借:应付账款

贷:银行存款

(2)查明确实无需支付了的应付账款,会计分录:

借:银行存款

贷:营业外和收入

付给供应商货款会计分录分两种情况：

第一种，如果现货付账，

借：库存商品或原材料等

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

第二种情况，如果赊购付款

借：应付账款

贷：银行存款

供应商的货款是月结的应该怎么入账

1、若客户发票给你了，退回不良品时，

借：在途材料

贷：原材料

你说供应商没来结账，退回不良品，客户还多给你发票抵税，客户应该不会不管这事的，按理他会补货给你，到时再做

借：原材料

贷：在途材料

2、若客户还没给你发票，那你当初列账应该是，

借：原材料--暂估入账，贷：应付帐款，

这时冲回退回的不良品就行了，即

借：应付账款贷：原材料--暂估入账

案例：(金额是举例的：不含税10000的货，退四成不良品)

5月是暂估入账的(不含税金额)，应作

借：原材料-暂估10000贷：应付账款10000

6月份先冲掉退回的为400，对方开来了9600的增值税发票(票面额为9600*1.17=11232)，应作

借：应付账款400贷：原材料-暂估400

借：原材料-原料9600

应交税金-应交增值税-进项税1632

贷：原材料-暂估9600

贷：应付账款-供应商1632

此时应欠供应商11232，即退货后供应商开的发票面额

货款少付零头,会计怎么做

将少付的零头计入管理费用--其他或是管理费用单独设置一个子目。

借库存现金，(或银行存款)实收款。

借管理费用--其他，少收款。

贷应收账款应收款。

贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。

银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展;

同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。

好了，关于“少付供应商货款的会计账务处理”解答就到这里了，希望能够给你带来些帮助，如果有更多会计疑问，欢迎注册牛账网账号，领取更多免费会计实操资料赠送，更有老会计在线免费解答你的问题!

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