可转换债券赎回价格怎样确定?

　　可转换债券是指持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成一定数量的另一种证券的债券。

　　可转换债券是可转换公司债券的简称，又简称可转债，是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股票的特殊企业债券。可转换债券兼具债权和期权的特征。

　　可转换债券赎回价格如何确定?

　　可转债是一种公司债，持有人有权在规定期限内按事先确定的转换价格将其转换成发债公司的普通股股票。它是满足资本市场筹资人动态化的资金需求和投资人追求利益最大化风险最小化的有效载体。

　　可转换债常常会有提前赎回条款。提前赎回条款会有2方面的影响。

　　1，降低债券购买价格。因为提前赎回权有利于发行方，所以定价应该小于同类无赎回权的债券。

　　2，迫使债券投资者行使债转股。因为只有在执行提前赎回权有利于发行方时(即赎回价格一定低于当前的市场价格时)，发行方才会赎回债券。所以转换成股票可能比被发行方赎回更有利于投资者，迫使投资者行使债转股，从而享受不到股票进一步升值的获益。

　　可转换债券赎回条款包括什么?

　　答:可转换债券可在契约中规定发行企业可以在到期日前按约定价值提前赎回的条款。一般来讲,赎回条款包括:

　　(1)不可赎回期。指从可转换债券发行时间起,可转换债券不可被赎回的一段时间,折算时间通常为1-3年。

　　(2)赎回期。可转换债券的不可赎回期结束后,即进入赎回期。在赎回期内,可转换债券的发行方可以根据规定的赎回价格赎回债券。

　　(3)赎回价格。赎回价格一般高于面值,赎回价格与面值之间的差额称为赎回溢价,赎回溢价随到期日的接近逐渐减少。

　　(4)赎回条件。赎回条件可分为无条件赎回与有条件赎回。无条件赎回是指在赎回期内发行方可根据规定的赎回价格随时赎回可转换债券;有条件赎回是指发行方规定某些条件,一旦满足这些条件,发行方即可按照规定价格赎回可转换债券。

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