货币资金管理制度，货币资金控制原则

导语：货币资金管理制度，货币资金控制原则。货币资金管理是按照国家有关规定，对现金和银行存款进行计划、组织、监督。包括现金管理和银行存款管理。下面大家就和小编一起来详细了解一下有关货币资金管理制度，货币资金控制原则的相关问题解答吧。

货币资金管理制度，货币资金控制原则

(1)建立现金管理责任制。配备专职出纳人员负责办理现金收支和保管业务，非出纳人员不能经管现金。一切现金收付业务都必须以审核签证的会计凭证为依据，及时登记帐簿，按时清点。做到收支清楚，手续完备，帐实相符。

(2)不得以白条顶库和保留帐外现金，不得坐支现金。一切现金管理单位的现金收入，必须随时送存银行，除另有规定者外，一般不得使用业务收入的现金直接进行支付。

(3)实行限额管理。库存现金额度由银行核定，一般不得超过企业三天的零星开支。距离较远，交通不便的单位，可适当放宽，但最多不得超过企业15天零星开支所需现金。超过限额部分，应及时送存银行。

(4)控制现金使用范围。我国规定现金只能用于：对职工个人发放的工资、奖金、津贴、福利费以及出差人员的差旅费等;对不能转帐的集体和城乡居民的劳务报酬;单位之间不足转帐结算起点的零星现金支付等。派人到外地采购，应通过汇款或其他结算方式，不得携带现金或经邮局汇款。不属于现金使用范围的各种款项，均应通过银行办理转帐结算。

(5)严格企业内部审批和报销制度，加强备用金的管理。

货币资金控制原则

1.严格职责分工

不相容职务相分离原则是一项严密的内部牵制制度，即将涉及货币资金不相容的职责分由不同的人员担任，以减少和降低货币资金管理上舞弊的可能性。

2.实行交易分开

为防止将现金收入直接用于现金支出的坐支行为，必须实行交易分开原则，即将现金支出业务与现金收入业务分开处理。

3.实施内部稽核

内部稽核制度也是会计内部控制制度的重要一环，即设置内部稽核单位和人员，建立内部稽核制度，以加强对货币资金管理的监督，及时发现货币资金管理中存在的问题并予以改进。

4.实施定期轮岗制度

指对涉及货币资金管理和控制的业务人员实行定期轮换岗位，以减少货币资金管理与控制中产生舞弊的可能性，及时发现有关人员的舞弊行为。

以上就是牛账网会计培训班小编有关货币资金管理制度，货币资金控制原则给出的解答，希望对大家有所帮助。如果大家还想要了解更多有关会计类的相关知识的，敬请关注牛账网吧。

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