员工报销出差差旅费会计分录

有关于公司员工经常会因为工作需求，要出差在外地，因此，这过程中的支出费用，是需要奇异财务人员进行做账的。员工报销差旅费怎么进行编制会计分录呢?报销差旅费会计分录，小编整理好了。

报销差旅费怎么做会计分录?

没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：现金

向公司借钱，报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用-差旅费

贷：现金

其他应收款

出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。

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