员工差旅费报销分录怎么做

编制会计分录是账务处理流程中的关键环节,有着承上启下的连接作用,如果分录编制错误,后面的环节也都是错的。下面为大家整理了关于“员工差旅费报销分录怎么做”,所以刚入行的时候,在“员工差旅费报销分录怎么做”上多花一些时间和精力来学习是值得的

报销差旅费的分录是什么

1、没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

2、向公司借钱，报销时

（1）全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

（2）有剩余现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

（3）补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

相关案例

1、以库存现金500元支付职工王某差旅费借款。

借：其他应收款—王XX500

贷：库存现金500

2、王某出差回来报销450元，余额50元返还企业。

借：管理费用—差旅费450

库存现金50

贷：其他应收款——王XX500

出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续

首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。

经过小编的介绍，大家应该已经知道了“员工差旅费报销分录怎么做”了吧，如果大家还有不清楚的再去看看，或者想学习更多会计做账知识的，可以点击注册牛账网账号，免费领取资料包学习更多会计做账知识哟，快去领取吧。

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