怎么写上期留抵税额的会计分录

我们会计工作中中，针对“怎么写上期留抵税额的会计分录”，可能有些小伙伴不清楚，今天我们就针对“怎么写上期留抵税额的会计分录”给大家整理了相关分录内容，请阅读下文!

上期留抵税额的会计分录

1、结转进项税额：

借：应交税费——应交增值税(需要转出未交的增值税)

贷：应交税费——应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额：

借：应交税费-应交增值税(销项税额)

贷：应交税费——应交增值税(需要转出未交的增值税)

3、结转应缴纳增值税(进项税额和销项税额的差额)：

借：应交税费——应交增值税(需要转出未的交增值税)

贷：应交税费——应缴增值税(未交增值税)

4、实际交纳时

借：应交税费——应交增值税(未交增值税)

贷：银行存款

上月有留抵税额这月会计分录怎么做

上期留抵税额是不影响会计分录的，但月末结转“应交税费”会有两种不同的结果。此时我们要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用“本月进项税额-本月进项税额-上期剩余底数进项税额”得出“当期应付增值税”。计算分析结果会有以下两种情况：

(1)当期应交增值税为负数，则无需缴税，并将继续是下个月的留存税额。

(2)当期应交增值税为正数，就要进行交税，月末需做转出应交增值税会计分录，即：

借：应交税费——应交增值税

贷：应交税费——未交增值税

到下个月做交税分录即可。

以上就是关于“怎么写上期留抵税额的会计分录”全部分录内容。看完之后是不是已经都掌握了呢。如果您还有不懂的，欢迎注册牛账网账号，即可免费获取140+行业账的做账流程!

怎么写上期留抵税额的会计分录”内容到这里就结束了，想要学习更多会计实操的朋友们，可以注册牛账网账号，免费领取会计相关资料包。

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