企业所得税汇算清缴中工资税收金额是什么以及如何填写

汇算清缴中的税收金额就是按照账簿上的金额填报，企业所得税汇算清缴中工资税收金额是什么以及如何填写呢，有很多小伙伴对这方面不是很了解，小编已经整理好相关内容，大家一起来看看吧

所得税年报工资税收金额是什么

一、账载金额就按照账本上平时做账的金额填报,税收金额和这个金额是一样的.职工福利费账载金额也是平日做账的金额合计,税收金额是按照你做账的总的工资收入乘以14%的数据。比如单位全年的工资总额是30万,税收计提的福利费是允许税前扣除30*14%=4.2万元。

如果账载金额是5万元,就需要调增应纳税所得额0.8万元,如果没有超过4.2万元就不用调整。

填应发工资(填计提的工资金额),帐载=税收。

二、企业所得税年报工资项,只要具备下列条件,没有工资限额控制,可以据实列支不做纳税调整:

1、经劳动部门(或社保部门)批准的工资计划.开工资的人数、数额均在计划之内。

2、对于当年超过个人所得税标准的,发放单位有代扣代缴个人所得税的完税证明。

3、列支的工资表中人员有单位缴纳社保的凭证。

所得税年报中工资薪金的税收金额怎么填写

1、第1行"一、工资薪金支出":填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:

第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额

第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)

第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报

第6列"纳税调整金额":填报第1-5列金额

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