通常财务做账的时候,需要从先建账、在审核原始凭证等到编制报表这一系列的工作,那么对于刚进入这个行业的新手会计来说肯定会遇到各种问题,如“小规模年报报表都有哪些表”知识点不太理解,不要怕,小编来为您解决难题,详细内容就在下方需要的快来看看吧。
小规模年报报表需要填写的表小规模纳税人年报(企业所得税汇算清缴申报),需要根据业务发生情况才知道需要填写哪些表格。通常会涉及一般企业收入明细表、一般企业成本支出明细表、期间费用明细表、纳税调整项目明细表、企业所得税弥补亏损明细表、主表等。小规模纳税人的年报流程企业所得税报税流程:1、进入到所在地的地税网站2、点击企业所得税年度申报3、导出企业所得税年报的电子档样版4、根据汇算清缴的报告来填写5、填写完毕后,将电子档导入申报就可以了。详细操作如下:1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写02、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。4、企业所得税亏损弥补明细表5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。6、境外所得税抵免我的基本都是07、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是08、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是09、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下就好了。关于“小规模年报报表都有哪些表”的解答就是这些,大家要记清楚了,大家看完还有什么不懂的话,可以找我们网站的在线客服,进行免费答疑,也可在首页直接查找,牛账网让你学会计不是困难。
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