企业采购员报销差旅费的会计处理如何进行

有很多会计人员在进行实操处理的时候，对企业采购员报销差旅费的会计处理如何进行，不清晰，所以为了大家能够全面的掌握，小编就为大家整理分析了企业采购员报销差旅费的会计处理如何进行具体的内容，小编在下文做了详细的整理与分析，有兴趣的朋友，赶紧来一起看看吧!

采购员报销差旅费会计处理

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款--采购员

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-采购员

有剩余现金

借：现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款-采购员

4、补款时

借：管理费用-差旅费

贷：现金

其他应收款-采购员

扩展资料：

根据《中央和国家机关差旅费管理办法》：

第六章报销管理

第二十二条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第二十四条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

第二十五条财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

以上就是“企业采购员报销差旅费的会计处理如何进行”的分享内容了，希望上面文章可以给大家带来一些帮助和启发。各位会计伙伴还想在会计行业学习更多新的实操知识内容的话，欢迎大家咨询我们。

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