销售部报销差旅费会计分录怎么处理？能抵扣进项税吗？

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：12453 时间：2022-03-02

　　作为销售部工作人员，出差是常事。每次因公务产生的差旅费用，没有超出部门总预算的，是可以据实报销的。那么销售部报销差旅费会计分录怎么处理?能抵扣进项税吗?来跟随牛账网一同了解下吧。

　　销售人员报销差旅费会计分录

　　1、如果没有向公司借钱：

　　借：销售费用-差旅费

　　贷：库存现金

　　借出时

　　借：其他应收款

　　贷：库存现金

　　2、报销时：

　　全部花完，会计分录如下：

　　借：销售费用-差旅费

　　贷：其他应收款

　　有剩余现金：

　　借：库存现金

　　销售费用-差旅费

　　贷：其他应收款

　　补款时，做以下处理：

　　借：销售费用-差旅费

　　贷：库存现金

　　其他应收款

　　差旅费能不能抵扣进项税额?

　　答：有些差旅费能抵扣进项税额，有些差旅费不能抵扣。

　　按照相关规定：

　　除了增值税专用发票和电子发票之外，目前允许作为进项税抵扣凭证的包括：

　　1、注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单;

　　2、铁路车票;

　　3、公路和水路等其他客票。

　　注意：像出租车发票、客运定额发票等未打印旅客身份信息的票据，根据相关规定，这些客票是不能抵扣增值税的。

　　综上所述，有些差旅费车票是可以抵扣进项税的。注明旅客身份信息的车票可以抵扣，没有注明旅客身份信息的车票不能抵扣。另外，要清楚只有在2019年4月1日后取得的车票才是可以抵扣的。

　　内部职工借支差旅费的会计分录

　　差旅费抵扣增值税会计分录

　　借：管理费用—差旅费

　　应交税费—应交增值税(进项税额)

　　贷：现金

以上就是牛账网会计关于销售部报销差旅费会计分录怎么处理能抵扣进项税吗等问题的解答，希望对大家有所帮助，如果大家还想知道更多的可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，能最大程度解决您的会计考证难题，还在等什么呢？赶快行动起来吧！

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