你好！取得金税盘专用设备200元和税盘服务费280元
（1）借：管理费用-办公费 480
贷：库存现金/银行存款 480
同时做：
（2）借：应缴税费-应缴增值税（减免税款） 480
借：管理费用-办公费 480 (红字)
（3）缴纳：借：应交税费-应交增值税 480
贷：应缴税费-应缴增值税（减免税款）480
税控盘和服务费一般纳税人怎么填写？
【12366办税攻略】税控设备全额抵减，申报表填报真不难！（下） http://www.sohu.com/a/163149632_693108
1、主表第23栏应纳税额减征额
2、增值税减免税申报明细表第1行2和3列（深圳是维护费的发票上传备案，增值税减免税申报明细表填好就意味着税控盘备案顺利办好了，很多地方不需要上传发票的）“一、减税项目”“减税项目代码及名称”“减免性质分类”选择“支持其他各项事业”-“其他”-“01129914 财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知财税〔2012〕15号”，进行填写
3、附表四第一行第二列，第三列和第四列会自动显示。
当主表19栏大于主表23栏数字时，税控盘和服务费才能填写主表或者说19栏应纳税额是0的情况下，不用填写主表两个附表可以填，等需要缴税了主表再填第23栏应纳税减征额，现在不用缴税，先不填（进项大于销项的情况下）
小规模纳税人税控盘维护费抵减的申报表填写方法_税屋——第一时间传递财税政策法规！ http://www.shui5.cn/article/f6/115243.html
主表第18栏应纳税额减征额，增值税减免税申报明细表第一行2列和3列
你好！取得金税盘专用设备200元和税盘服务费280元
（1）借：管理费用-办公费 480
贷：库存现金/银行存款 480
同时做：
（2）借：应缴税费-应缴增值税（减免税款） 480
借：管理费用-办公费 480 (红字)
（3）缴纳：借：应交税费-应交增值税 480
贷：应缴税费-应缴增值税（减免税款）480
税控盘和服务费一般纳税人怎么填写？
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1、主表第23栏应纳税额减征额
2、增值税减免税申报明细表第1行2和3列（深圳是维护费的发票上传备案，增值税减免税申报明细表填好就意味着税控盘备案顺利办好了，很多地方不需要上传发票的）“一、减税项目”“减税项目代码及名称”“减免性质分类”选择“支持其他各项事业”-“其他”-“01129914 财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知财税〔2012〕15号”，进行填写
3、附表四第一行第二列，第三列和第四列会自动显示。
当主表19栏大于主表23栏数字时，税控盘和服务费才能填写主表或者说19栏应纳税额是0的情况下，不用填写主表两个附表可以填，等需要缴税了主表再填第23栏应纳税减征额，现在不用缴税，先不填（进项大于销项的情况下）
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主表第18栏应纳税额减征额，增值税减免税申报明细表第一行2列和3列
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