调征企业所得税需要做会计处理吗？

老师好，我看到一家一般纳税人企业的帐，16年亏损，17年汇算清缴的时候业务招待富、广告费、福利费、等这些科目调增后还是亏损，但是这家企业交点企业所得税，于是在“纳税调整项目明细表”中“其他”一栏中调整了金额，因此企业扭亏为盈，象征性交了点企业所得税，针对“其他”一栏中调整的金额也没有做账，也不知道调增的是什么内容，请问，这样做可以吗？像这样调增的金额真的不用做账吗？谢谢老师赐教

我来答关注问题提问于2018年05月21日

回答 1

你好！首先会计上的做法没有错，因为税局让你缴点税所以你经过调增后是需要缴纳所得税的，这个是会计和税法的处理不同造成的，不需要做账务处理，只需要做计提和缴纳的分录就行了

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