小规模纳税人缴纳所得税费用应该如何做分录？

我们是小规模纳税人，2017年4月份缴纳2016年度的所得税，4月份应该如何做分录？4月份又缴纳2017年1-3月份所得税费用，应该如何做分录，需要计提吗？缴纳印花税怎么做分录？需要计提吗？

我来答关注问题提问于2017年07月13日

回答 1

您好，1，缴纳16年的税：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 2，预交第一季度的分录：借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税这个就是计提。 3，缴纳印花税：借：管理费用贷：银行存款这个不用计提。

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