陈陈老师
回答于2021年06月12日
金牌答疑老师
1、你先不要认证不打算抵扣的发票,因为增值税是当月认证当月抵扣,当月认证当月不抵扣则再不允许抵扣
2、至于账务处理你可以在“其他应付款”下设个“进项税暂挂”
(1)采购时
借:原材料
其他应付款--进项税暂挂
贷:应付账款或银行存款等
(2)下月抵扣时
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:其他应付款--进项税暂挂
备注:一定要在认证当月抵扣,而且认证不得超过开票日期90天
1、你先不要认证不打算抵扣的发票,因为增值税是当月认证当月抵扣,当月认证当月不抵扣则再不允许抵扣
2、至于账务处理你可以在“其他应付款”下设个“进项税暂挂”
(1)采购时
借:原材料
其他应付款--进项税暂挂
贷:应付账款或银行存款等
(2)下月抵扣时
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:其他应付款--进项税暂挂
备注:一定要在认证当月抵扣,而且认证不得超过开票日期90天
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