金田老师
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小智老师
11月01日
你图片中的分录是冲销原错误分录，但缺少补记正确分录，所以不完整。
目前你只做了：
- 冲减“管理费用-业务招待费”（借方）
- 借记“应付职工薪酬-职工福利费”
但没有贷记银行存款或现金，导致借贷不平衡，且未体现实际支出。
✅ 正确做法应是：
1. 冲销原错账：
借：管理费用-业务招待费 69,266.50
贷：银行存款 69,266.50
2. 补记正确账：
借：应付职工薪酬-职工福利费 69,266.50
贷：银行存款 69,266.50
或者合并为一笔调整分录：
借：应付职工薪酬-职工福利费 69,266.50
贷：管理费用-业务招待费 69,266.50
👉 你图中只做了第一部分，没做第二部分，所以不完整。
金田老师
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小智老师
11月01日
“完整调整”是指：
1. 冲销原错误分录（如将聚餐费从“管理费用-业务招待费”冲回）；
2. 补做正确分录（计入“应付职工薪酬-职工福利费”）；
3. 确保借贷平衡、科目准确、金额一致。
这样才算完整，避免账目混乱或税务风险。
木森老师
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金**师
10月24日
不能开具。系统查无纳税人信息时强行开票违反税法规定，存在合规风险。应先确认对方税号有效性、检查录入准确性，或联系税务机关核实企业状态后再操作。
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