该发票为运输服务费，含正负金额项，属于“客运服务费”项目，需按实际支付净额入账。
会计分录如下：
借：管理费用/销售费用——客运服务费 222.55
应交税费——应交增值税（进项税额） 6.68
贷：银行存款/应付账款 229.23
说明：负数行-17.98为冲减费用或退款，已体现在合计金额中，无需单独做分录。
该发票为运输服务费，含正负金额项，属于“客运服务费”项目，需按实际支付净额入账。
会计分录如下：
借：管理费用/销售费用——客运服务费 222.55
应交税费——应交增值税（进项税额） 6.68
贷：银行存款/应付账款 229.23
说明：负数行-17.98为冲减费用或退款，已体现在合计金额中，无需单独做分录。
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