莎莎老师
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金田老师
09月22日
借：银行存款 10,000
贷：主营业务收入——美团团购 5,000
贷：主营业务收入——抖音团购 4,000
贷：主营业务收入——其他个人收款 1,000
（注：需同步补缴增值税及附加，并确认前期隐匿收入的税务合规性）
莎莎老师
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金田老师
09月22日
转账备注写“营业收入-平台结算款”；财务按摘要注明来源（如抖音/美团），借记银行存款，贷记主营业务收入，同步补做前期无票收入的合规调整。
希文老师
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莎**师
09月11日
明白了。如果这一步已做，那么直接按之前所述处理未交增值税即可。确保“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目正确反映了所有可抵扣的进项税额。
希文老师
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希**师
09月01日
2023年，文化事业建设费继续对广告服务和娱乐服务按不含税销售额的3%征收。社会组织提供这些服务也需按规定缴纳。目前暂无专门针对社会组织的减免政策，具体可咨询当地税务机关确认最新规定。
希文老师
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希**师
09月01日
文化事业建设费目前主要针对广告服务和娱乐服务征收，按不含税销售额的3%缴纳。社会组织若提供上述服务，同样需缴纳。具体减免政策需关注最新财税文件。
曦月老师
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希**师
08月20日
若上月工资未计提而次月补记，会导致费用归属期间错误：按权责发生制，应属上月的成本延迟到次月扣除，造成上月应纳税所得额虚高（多缴企业所得税），次月骤降；但只要在年度汇算清缴前实际支付，仍可在对应年度税前扣除。该操作虽不影响全年税额，但会干扰单月税款计算精度。
曦月老师
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希**师
08月20日
是的，这会扭曲当月利润（费用滞后导致虚增盈利）；但对增值税无影响，因增值税基于流转税额计算，不涉及工资费用。该操作违反权责发生制原则，建议按月规范计提。
曦月老师
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曦**师
08月08日
新开办无分包资质的劳务公司，服务费中含主材料在会计上可行（若与服务直接相关），但税务合规风险高。建议尽快取得相应资质，或调整模式为清包工以避免争议。
希文老师
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曦**师
07月29日
完整账套=总账+明细账+日记账+凭证（原始单据及记账凭证）+财务报表+辅助台账，需在会计软件中系统化记录并可导出截图作为佐证材料。
希文老师
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曦**师
07月29日
季度申报≠合规建账！必须用正规财务软件连续记账、凭证齐全，仅报税不能证明账簿系统化。补交完整账套截图和分类明细账就能申诉恢复评级。
希文老师
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希**师
09月01日
设计服务和制作服务费不属于广告服务，因此不需要缴纳文化事业建设费。确保发票内容准确反映实际服务类型。
希文老师
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希**师
09月01日
文化事业建设费针对广告服务和娱乐服务征收。只要有广告发布、代理等行为，不论是否在生活服务后，均需缴纳。定义为提供广告服务的单位和个人，按不含税销售额的3%缴纳。
希文老师
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莎**师
09月11日
勾选前的进项税额确实在“待认证进项税额”科目。勾选认证后，应从“待认证进项税额”转入“应交税费-应交增值税（进项税额）”。分录为：
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 8,602.23
贷：应交税费-待认证进项税额 8,602.23
之后按正常流程处理。
希文老师
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莎**师
09月11日
勾选的8602.23进项税额在认证当期已计入“应交税费-应交增值税（进项税额）”，无需额外分录体现。期末结转时，主要处理未交增值税部分。
希文老师
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莎**师
09月11日
期末结转未交增值税的分录如下：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 325.17
贷：应交税费-未交增值税 325.17
这样将本期未交的增值税转入“未交增值税”明细科目。
莎莎老师
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金田老师
09月20日
跨区域发票可入账但需合理。关键看业务真实性，若培训确在大兴发生，石景山餐饮票逻辑存疑，建议优先取得当地合规发票；如已用异地票，应备注说明情况并留存培训记录备查。
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