在会计处理上，我们通常按照实际发生的交易进行记账。也就是说，如果6月已经发生了销售行为，那么无论对方是否接收发票，都应该在6月确认收入并开具发票。
但是，实际操作中，为了维护良好的客户关系，有时候会按照客户的要求进行操作。如果客户坚持要等到9月一起开票，那么你们可以在6月先做预收账款的处理，等到9月再确认收入并开具发票。
但是这样做需要注意两点：一是这可能会影响你们的现金流，因为预收账款并不等于实际的现金流入；二是这可能会影响你们的税务处理，因为收入的确认时间会影响增值税和所得税的计算。
在会计处理上，我们通常按照实际发生的交易进行记账。也就是说，如果6月已经发生了销售行为，那么无论对方是否接收发票，都应该在6月确认收入并开具发票。
但是，实际操作中，为了维护良好的客户关系，有时候会按照客户的要求进行操作。如果客户坚持要等到9月一起开票，那么你们可以在6月先做预收账款的处理，等到9月再确认收入并开具发票。
但是这样做需要注意两点：一是这可能会影响你们的现金流，因为预收账款并不等于实际的现金流入；二是这可能会影响你们的税务处理，因为收入的确认时间会影响增值税和所得税的计算。
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曦月老师
回复
木森老师
2024年06月11日
抱歉，我之前的回复可能没有完全解释清楚。让我重新整理并详细解释一下这些会计分录的处理方式：
1. 抖音电商商家提现：
当抖音电商商家从平台提现时，这通常意味着将平台上的应收款项转移到自己的银行账户。这里的关键是确认这笔款项是从哪里来，通常它代表了销售收入或服务费。
- 借：银行存款（实际增加的现金）
- 贷：应收账款（减少的应收款项，因为已经提现）
2. 广州合利宝支付科技有限公司备付金给的结算款：
如果这是一笔与服务相关的结算款，比如手续费或服务费，那么可以视为其他业务收入。
- 借：银行存款（实际收到的款项）
- 贷：其他业务收入（如果是提供服务的收入）
- 如果是对之前预付款项的结算，则可能是：
- 借：银行存款
- 贷：其他应付款（减少的负债）
3. 网银认证给的款：
这看起来像是一种服务费用，可能是一次性的认证费或类似费用。
- 借：银行存款（实际收到的款项）
- 贷：服务收入或其它相关收入账户（根据具体情况定）
4. 补缴去年企业所得税汇算清缴400元：
对于补缴的税款，通常是直接调整当年的税费用，不需要通过年度损益调整。
- 借：所得税费用（增加的费用）
- 贷：银行存款（减少的现金）
在处理这些事务时，确保所有的金额和账户分类正确无误是非常重要的。
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