老师好，我是食品生产工厂，税负率是不是每个月都会上下波动一些...

老师好，我是食品生产工厂，税负率是不是每个月都会上下波动一些，是根据税负倒推应交增值税还是，怎么说？毛利率也会波动？

我来答关注问题提问于09月02日

回答 1

食品生产工厂的税负率确实会因业务结构变化、原材料采购节奏及销售波动而上下浮动；应交增值税需按实际发生的销项与可抵扣进项计算，而非简单倒推；毛利率受原料价格、产品结构和市场竞争影响也会出现波动。

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讨论2

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竹子老师回复希文老师 08月21日

若想避免产生清算所得额以免征企业所得税，可按以下方式调整：将其他应收款与未分配利润对冲，同时清偿其他应付款。即借记“其他应收款”“未分配利润”，贷记“其他应付款”及相应过渡科目平衡差额，使最终清算净收益为零。

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竹子老师回复希文老师 08月21日

借：其他应收款 39.6万
贷：清算损益 39.6万；
借：清算损益 3.6万
贷：其他应付款 3.6万；
借：未分配利润 42.4万
贷：清算损益 42.4万。

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