借方“利润分配——提取法定盈余公积”表示减少未分配利润，贷方“盈余公积——法定盈余公积”表示增加盈余公积。结转时，借方“利润分配——未分配利润”是转出已分配的利润，贷方“利润分配——提取法定盈余公积”是冲销之前的计提科目。
借方“利润分配——提取法定盈余公积”表示减少未分配利润，贷方“盈余公积——法定盈余公积”表示增加盈余公积。结转时，借方“利润分配——未分配利润”是转出已分配的利润，贷方“利润分配——提取法定盈余公积”是冲销之前的计提科目。
杨阳老师
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竹子老师
2025年07月12日
不客气，学员。会计工作难免会遇到各种问题，重要的是发现问题后及时解决，并且从中吸取经验教训。希望你以后在会计工作中越来越顺利，要是还有其他会计方面的问题，随时都可以来问我。
杨阳老师
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竹子老师
2025年07月12日
嗯，别太担心，只要积极去处理，还是能解决问题的。以后多注意些，这种问题就不会再出现了。要是在处理过程中有什么疑问，随时可以再来问我。
杨阳老师
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竹子老师
2025年07月12日
学员，这自动综合申报你得重视起来。虽然你第一季度申报的时候没看申报主表，但现在发现问题了，还是得赶紧处理。
你得先仔细核对申报主表里的数据和你的发票信息。看看劳务加工费的收入、税额这些关键信息有没有填错。要是申报主表把劳务加工费的销售额或者税额归到错误的类别里了，那可能会影响税款计算的准确性。
我建议联系当地税务机关，跟他们说明情况，看看能不能在规定的时间内进行更正申报。一般来说，要是在申报期内发现错误，更正相对容易些。但要是过了申报期，可能就得按照税务机关的要求，准备各种资料去申请更正了。
以后进行增值税申报的时候，可不能再不看申报主表了。会计工作讲究的就是细致严谨，任何一个小疏忽都可能引发税务风险。这次就是个教训，以后申报前一定要认真核对各项数据，确保申报准确无误。
杨阳老师
回复
竹子老师
2025年07月12日
第一季度的申报出现这种问题，确实得进行更正。你得尽快着手准备相关材料，除了我刚才说的情况说明和发票复印件，可能还需要一些其他的证明材料，比如合同之类的，用以证明这笔业务确实是劳务加工费，而不是涉及货物的交易。
在向税务机关申请更正时，态度一定要诚恳，把实际情况如实反映。税务机关会根据你提供的资料和具体情况，来判定如何处理。可能会让你补缴税款、滞纳金，或者给予一些其他的处罚，这都要看你的具体情况和当地税务机关的规定。
以后在进行增值税申报的时候，一定要仔细核对申报信息和发票内容，别再出现这种差错了。会计工作就是要严谨细致，不然很容易给自己和企业带来不必要的麻烦。
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