好的，我来帮你理清楚这个账务处理。这种情况涉及到员工补缴医疗保险、公司代缴以及税务完税证明的处理，需要分步骤进行账务处理。以下是详细的处理方式：
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### 1. 员工将10000元打到公司公账
当员工将10000元打入公司公账时，公司需要确认这笔款项的性质。由于这是员工补缴的医疗保险，属于代收代付性质，因此需要通过“其他应付款”科目处理。
会计分录：
```
借：银行存款 10,000
贷：其他应付款-员工医疗保险补缴 10,000
```
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### 2. 公司代缴10000元
公司将10000元上缴至社保或医保部门时，需要冲减“其他应付款”，并确认公司和个人的承担部分。根据税务完税证明，单位承担9000元，个人承担1000元。
会计分录：
```
借：其他应付款-员工医疗保险补缴 10,000
贷：银行存款 10,000
```
---
### 3. 确认单位承担部分（9000元）
单位承担的9000元属于公司的费用，需要计入“应付职工薪酬-社会保险费”科目，并确认相应的费用。
会计分录：
```
借：应付职工薪酬-社会保险费 9,000
贷：其他应付款-单位医疗保险补缴 9,000
```
---
### 4. 确认个人承担部分（1000元）
个人承担的1000元属于员工个人部分，需要从“其他应付款”中转出，并确认为员工个人代垫款项的收回。
会计分录：
```
借：其他应付款-员工医疗保险补缴 1,000
贷：其他应收款-员工医疗保险补缴 1,000
```
---
### 5. 总结
通过以上步骤，账务处理清晰反映了员工补缴医疗保险、公司代缴以及单位和个人承担部分的核算。最终，公司的“应付职工薪酬”科目增加了9000元，员工的“其他应收款”科目增加了1000元，体现了公司代缴和个人承担的部分。
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### 注意事项：
1. 凭证附件：确保保留员工转账记录、完税证明、社保缴费凭证等作为记账依据。
2. 科目设置：如果公司没有设置“其他应付款-员工医疗保险补缴”科目，可以根据实际情况调整科目名称。
3. 税务处理：单位承担的9000元可以作为企业所得税前扣除的职工薪酬，但需符合税法规定。
希望以上解答能帮到你！如果还有其他问题，欢迎随时提问。
好的，我来帮你理清楚这个账务处理。这种情况涉及到员工补缴医疗保险、公司代缴以及税务完税证明的处理，需要分步骤进行账务处理。以下是详细的处理方式：
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1. 员工将10000元打到公司公账
当员工将10000元打入公司公账时，公司需要确认这笔款项的性质。由于这是员工补缴的医疗保险，属于代收代付性质，因此需要通过“其他应付款”科目处理。
会计分录：
```
借：银行存款 10,000
贷：其他应付款-员工医疗保险补缴 10,000
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2. 公司代缴10000元
公司将10000元上缴至社保或医保部门时，需要冲减“其他应付款”，并确认公司和个人的承担部分。根据税务完税证明，单位承担9000元，个人承担1000元。
会计分录：
```
借：其他应付款-员工医疗保险补缴 10,000
贷：银行存款 10,000
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3. 确认单位承担部分（9000元）
单位承担的9000元属于公司的费用，需要计入“应付职工薪酬-社会保险费”科目，并确认相应的费用。
会计分录：
```
借：应付职工薪酬-社会保险费 9,000
贷：其他应付款-单位医疗保险补缴 9,000
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4. 确认个人承担部分（1000元）
个人承担的1000元属于员工个人部分，需要从“其他应付款”中转出，并确认为员工个人代垫款项的收回。
会计分录：
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借：其他应付款-员工医疗保险补缴 1,000
贷：其他应收款-员工医疗保险补缴 1,000
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5. 总结
通过以上步骤，账务处理清晰反映了员工补缴医疗保险、公司代缴以及单位和个人承担部分的核算。最终，公司的“应付职工薪酬”科目增加了9000元，员工的“其他应收款”科目增加了1000元，体现了公司代缴和个人承担的部分。
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注意事项：
1. 凭证附件：确保保留员工转账记录、完税证明、社保缴费凭证等作为记账依据。
2. 科目设置：如果公司没有设置“其他应付款-员工医疗保险补缴”科目，可以根据实际情况调整科目名称。
3. 税务处理：单位承担的9000元可以作为企业所得税前扣除的职工薪酬，但需符合税法规定。
希望以上解答能帮到你！如果还有其他问题，欢迎随时提问。
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