2023年预缴了五千元企业所得税，2024年申报年度企业所得税时为亏...

2023年预缴了五千元企业所得税，2024年申报年度企业所得税时为亏损，申请退税，怎么做账务处理？需要在23年12月进行什么账务处理吗？

我来答关注问题提问于2024年05月09日

回答 1

亲，23年不用做账，24年这么做：1、计算需要退回企业所得税：借：应交税金-应交企业所得税贷：以前年度损益调整 2、经税务机关审核批准退还多缴税款：借：银行存款贷：应交税金-应交企业所得税 3、结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

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