内部交易固定资产、无形资产时，计算调整净利润的处理分阶段：交易当期需减去未实现的内部损益（即售价与成本之差），同时因多计提的折旧或摊销也要相应扣除；后续期间则逐步将前期抵消的折旧额加回。具体公式可参考：调整后净利润=账面净利润－（资产售价－资产成本）＋（资产售价－资产成本）/预计使用年限×（当期折旧/摊销月份/12）。
内部交易固定资产、无形资产时，计算调整净利润的处理分阶段：交易当期需减去未实现的内部损益（即售价与成本之差），同时因多计提的折旧或摊销也要相应扣除；后续期间则逐步将前期抵消的折旧额加回。具体公式可参考：调整后净利润=账面净利润－（资产售价－资产成本）＋（资产售价－资产成本）/预计使用年限×（当期折旧/摊销月份/12）。
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竹子老师
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木棉老师
07月29日
没关系。科目余额表上的“应交税费”余额反映的是实际需要缴纳的税款情况。免征部分已计入“减免税款”，不影响实际缴纳税款，因此无需结转。保持账面清晰即可。
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