我司有未认证进行税额1百多万而销项这个月刚开了四百多税额，请...

要回答这个问题，我们需要了解一些基本的税务概念和增值税（VAT）抵扣的相关规定。 ### 增值税基本概念 1. 进项税额：企业在购买商品或服务时支付的增值税，可以用于抵扣销项税额。 2. 销项税额：企业在销售商品或服务时收取的增值税，需要向税务机关缴纳。 3. 应纳税额：销项税额减去进项税额后的余额，即企业实际需要缴纳的税款。 ### 问题解析 根据题目描述： - 企业有未认证的进项税额100多万。 - 这个月刚开了400多的销项税额。 #### 关键问题 1. 未认证的进项税额是否可以抵扣？ - 根据增值税管理的一般规定，只有经过认证的进项税额才能抵扣。因此，未认证的进项税额不能立即用来抵扣销项税额。 2. 如何操作以实现抵扣？ - 首先，需要对未认证的进项发票进行认证。认证通过后，这些进项税额才能用于抵扣。 - 在认证通过后，可以将全部100多万的进项税额用于抵扣本月的销项税额。如果本月的销项税额不足以完全抵扣，则剩余部分可以结转至下个月继续抵扣。 ### 具体步骤 1. 认证进项发票：确保所有未认证的进项发票尽快完成认证手续。 2. 计算可抵扣的进项税额：假设本月认证通过的进项税额为 \( I \) 元。 3. 计算本月应纳税额： - 本月销项税额为 \( S \) 元。 - 本月应纳税额 \( T \) = 销项税额 \( S \) - 可抵扣的进项税额 \( I \)。 4. 处理剩余进项税额： - 如果 \( I > S \)，则本月无需缴纳增值税，且多余的进项税额 \( (I - S) \) 可以结转到下个月。 - 如果 \( I < S \)，则本月应缴纳增值税 \( T = S - I \)。 ### 示例计算 假设： - 本月认证通过的进项税额 \( I = 1,000,000 \) 元。 - 本月销项税额 \( S = 400,000 \) 元。 计算： - 本月应纳税额 \( T = S - I = 400,000 - 1,000,000 = -600,000 \) 元。 由于应纳税额为负数，说明本月不需要缴纳增值税，并且多余的进项税额 \( 600,000 \) 元可以结转到下个月使用。 ### 结论 在认证通过的前提下，企业可以将全部100多万的进项税额用于抵扣本月的销项税额。如果本月的销项税额不足以完全抵扣，则剩余部分可以结转至下个月继续抵扣。因此，建议尽快完成进项发票的认证工作，以便充分利用进项税额进行抵扣。