你好，老师，加油票预付款不征税发票可以作为费用入账吗？能所得...

你找不到的《期间费用明细表》（A201010）是企业所得税申报系统中的附表，通常在主表（A类）提交时自动弹出或需要手动填写。

🔍 如何找到它？

1. 打开电子税务局 → 进入【企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）】
2. 点击主表下方的【附表】或【填表说明】按钮
3. 找到并点击：A201010 期间费用明细表
- 或在左侧菜单中查找“附表”列表，选择“A201010”
4. 填写管理费用、销售费用、财务费用等

📌 如果你在主表界面看不到附表：
- 有些地区系统默认只显示主表，需点击“添加附表”或“进入附表”
- 或在申报表右上角找“附表导航”或“更多附表”

✅ 关键点：
- 即使你没有收入和成本，只要发生了管理费用（如工资、房租、办公费），就必须在 A201010 中如实填报。
- 否则系统会认为你未完整申报，即使利润为负也会提示风险。

💡 小贴士：
> 若你使用的是“金税三期”或“自然人电子税务局（扣缴端）”，建议登录后搜索“企业所得税预缴申报”→ 查看“附表目录”→ 找到 A201010。

如仍找不到，请提供你使用的税务系统名称（如：广东省电子税务局、国家税务总局官网等），我可以帮你定位具体路径。

是的，你遇到的风险提示是因为：利润总额为负（-840.15元），但营业收入和营业成本均为0，系统认为“收入成本未如实申报”，存在异常。

🔍 风险提示原因：
- 企业无收入、无成本，却有管理费用支出 → 利润为负。
- 系统默认“有支出就应有收入或成本”，现在“三者都为0”但利润不为0，逻辑矛盾，触发风险。

✅ 正确处理方式：
1. 保留原数据：营业收入=0，营业成本=0，利润总额=-840.15（正确）。
2. 确保附表填写完整：在《A201010 期间费用明细表》中填入管理费用840.15元，证明费用真实发生。
3. 点击【继续申报】：该风险为“低风险”，不影响申报通过，税务机关可后续核查。
4. 留存凭证备查：如工资单、房租发票等，以应对可能的检查。

📌 结论：
✅ 可以继续申报，无需修改。
⚠️ 重点是附表要填、凭证要留，避免被认定为虚假申报。

是的，你的情况确实可能触发税务系统风险提示。

在企业所得税申报表中，利润总额 = 营业收入 - 营业成本 - 税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 + 其他收益等。
如果你本月无收入、无成本，只有管理费用800多，导致利润总额为-840.15元（即亏损），这本身合理，但：

⚠️ 问题在于：
- 营业收入和营业成本填0，利润总额为负数，系统可能误判为“零申报”或“异常亏损”，尤其是当企业长期无收入却持续发生费用时，容易被系统标记为“虚假申报”或“虚增成本”。
- 系统可能怀疑你未如实申报收入或存在隐瞒收入行为。

✅ 正确做法：
1. 在《A类》主表中：
- 营业收入：0
- 营业成本：0
- 利润总额：-840.15（自动计算）
2. 确保附表如《期间费用明细表》已填写管理费用金额，说明费用真实发生。
3. 若该月实际无业务发生，但有正常管理支出（如工资、房租、水电等），可附上凭证备查，避免被质疑。

📌 建议：
- 若连续多期无收入，需注意说明原因（如初创期、季节性停产等）。
- 可在申报后通过电子税务局提交“纳税申报说明”或留存相关资料备查，防止后续稽查风险。

总之，只要费用真实、凭证齐全，即使利润为负也不违法，但要避免系统误判。