非全日制用工通常按“工资薪金所得”申报个税，因其属于劳动关系范畴；若未签订劳动合同且无社保，则可能被认定为劳务报酬。需结合用工形式、合同签订及社保缴纳情况判断。
非全日制用工通常按“工资薪金所得”申报个税，因其属于劳动关系范畴；若未签订劳动合同且无社保，则可能被认定为劳务报酬。需结合用工形式、合同签订及社保缴纳情况判断。
木棉老师
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金田老师
10月21日
错误分录！暂估冲回应冲减原成本科目（如“工程施工”），而非往来款互转。正确做法：借记对应资产/成本科目红字，贷记“应付账款-暂估”。涉及股东资金需通过“利润分配”合规处理。
木棉老师
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金田老师
10月21日
按受益期限分摊计入管理费用，需合理预估摊销年限并留存依据。若企业已无持续经营能力，应直接全额计入当期损益。
木棉老师
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金田老师
10月21日
已取得的合规普票必须全额入账核算成本，不可截留不用。无对应项目的支出应计入“长期待摊费用”等科目分期摊销，严禁长期挂账形成账外资产。
木棉老师
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金田老师
10月21日
历史遗留问题需专项审计厘清，当前严禁新增违规分录。立即停止使用模糊科目过渡资金，所有收支必须对应明确业务实质入账。
木棉老师
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金田老师
10月21日
不可违规挂账！暂估必须基于真实交易背景，无实际业务的大额挂账属人为调节利润，涉嫌税务造假。建议按会计准则清理科目余额，如实申报纳税。
木棉老师
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金田老师
10月21日
已收到的合法票据必须入账！暂估错误应通过红字冲销修正，不得随意弃用。否则违反会计真实性原则，存在税务风险。
木棉老师
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金田老师
10月21日
不可擅自调账！已开票收入必须全额入账计税，否则构成偷税。若确实无需确认收入，应通过合规方式（如销售折让）冲减原分录，并同步修正对应年度汇算清缴数据。
木棉老师
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金田老师
10月21日
若之前已抵扣且对方开具红冲发票，需在当期做进项税额转出，按正常流程处理即可，无需追溯以前年度。依据税务规定，以实际业务发生时点为准进行调整。
曦月老师
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木**师
10月15日
小规模纳税人享受免税政策时，无需计提和缴纳增值税。分录应为：借记“银行存款/应收账款”，贷记“主营业务收入”（全额）；季末无需结转税费。若实际发生纳税义务（如放弃免税），再按适用征收率计税。
木棉老师
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金田老师
10月21日
进项转出后，系统自动增加当期应纳税额，与企业正常申报的增值税一并缴纳，无需单独补缴。税款通过“应交税费—未交增值税”科目过渡，最终在申报期内统一缴纳。
木棉老师
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金田老师
10月21日
直接在10月做进项税额转出即可，无需追溯调整3月申报表。按现行规定，发现错抵时当期转出并补缴对应税款，不会产生滞纳金。但需确保后续申报表中准确反映该笔转出金额。
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