你提到的“普票不含税金额158,297.62元，1%税率对应税额1,582.99元”，这笔税额应填在 第3栏“其他增值税发票不含税销售额”对应的税额栏（即表格中未显示但实际存在的“税额”列）。
但在增值税申报表中，1%税率的税额不直接填在“应纳税额”计算栏，而是通过以下方式处理：
- 第3栏“其他增值税发票不含税销售额”：填入不含税金额 158,297.62
- 第16栏“本期应纳税额”：系统自动按适用税率计算（如1%），此处会自动带出 1,582.99
- 如果你是小规模纳税人且符合减征政策（如减按1%征收），则 第18栏“本期应纳税额减征额” 填写减征部分（如减半则填791.50）
✅ 关键点：
1. 不含税销售额填在第3栏；
2. 1%的税额由系统自动计算到第16栏；
3. 若享受减征，减征额填第18栏。
建议核对“货物及劳务”列是否已正确填写，并确保开票系统与申报表数据一致。
你提到的“普票不含税金额158,297.62元，1%税率对应税额1,582.99元”，这笔税额应填在 第3栏“其他增值税发票不含税销售额”对应的税额栏（即表格中未显示但实际存在的“税额”列）。
但在增值税申报表中，1%税率的税额不直接填在“应纳税额”计算栏，而是通过以下方式处理：
- 第3栏“其他增值税发票不含税销售额”：填入不含税金额 158,297.62
- 第16栏“本期应纳税额”：系统自动按适用税率计算（如1%），此处会自动带出 1,582.99
- 如果你是小规模纳税人且符合减征政策（如减按1%征收），则 第18栏“本期应纳税额减征额” 填写减征部分（如减半则填791.50）
✅ 关键点：
1. 不含税销售额填在第3栏；
2. 1%的税额由系统自动计算到第16栏；
3. 若享受减征，减征额填第18栏。
建议核对“货物及劳务”列是否已正确填写，并确保开票系统与申报表数据一致。
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金田老师
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金田老师
10月14日
可通过国家税务总局官网、地方税务局网站或APP、12366纳税服务平台、专业税务咨询机构及新闻媒体等渠道查找相关政策。
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