我司帮客户付了一笔国际海运费，我们没有可以抵扣的增值税和海关...

我司帮客户付了一笔国际海运费，我们没有可以抵扣的增值税和海关税费，只有一张形式发票，见图片，这笔费用我们给客户开票代理费，6个税点，请问这个形式发票可以入账吗？怎么做账？

我来答关注问题提问于10月15日

回答 1

可以入账。形式发票（Proforma Invoice）虽非正式税务凭证，但作为真实交易的证明，在无其他合规票据时可作为成本费用入账依据。会计处理如下：借：应收账款—客户贷：主营业务收入（代理费，含6%增值税）贷：应交税费—应交增值税（销项税额）同时，代垫海运费部分：借：其他应收款—客户贷：银行存款后续收到客户款项时冲减应收账款和应收款项。

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