这两行应填写1-9月的累计数，不是7-9月当期数。
数据来源：
- “已计入成本费用的职工薪酬”：从企业会计报表中“应付职工薪酬”科目的累计发生额（或利润表中“管理费用”“销售费用”等科目中与职工薪酬相关的累计金额）提取。
- “实际支付给职工的应付职工薪酬”：从“应付职工薪酬”科目贷方累计发生额中，取实际发放的工资、奖金、津贴等现金支出部分的累计数。
建议核对账簿中“应付职工薪酬”明细账的累计发生额，并结合银行付款记录确认。
这两行应填写1-9月的累计数，不是7-9月当期数。
数据来源：
- “已计入成本费用的职工薪酬”：从企业会计报表中“应付职工薪酬”科目的累计发生额（或利润表中“管理费用”“销售费用”等科目中与职工薪酬相关的累计金额）提取。
- “实际支付给职工的应付职工薪酬”：从“应付职工薪酬”科目贷方累计发生额中，取实际发放的工资、奖金、津贴等现金支出部分的累计数。
建议核对账簿中“应付职工薪酬”明细账的累计发生额，并结合银行付款记录确认。
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淼淼老师
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金田老师
09月25日
金额虽小仍须按权责发生制分月确认，重要性原则不改变基本确认规则。若合同明确约定收款进度，可依约分期确认；否则需系统分摊至各受益期。
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