你提供的会计处理和纳税调整基本正确，关键点如下：
1. 补提折旧：2020年7月购入车辆未及时入账，2023年11月补入固定资产，应补提2020.8–2022.12的折旧（共29个月），金额为1235130.01元，通过“以前年度损益调整”科目处理，结转至“未分配利润”，符合会计准则。
2. 2023年折旧：2023年1–12月计提折旧511088.28元，计入当期“管理费用”，对应“本年利润”，处理正确。
3. A105080表填写：
- 行次5（运输工具）：账载金额列填入“资产原值 2,689,938.05”、“累计折旧 511,088.28”。
- 税收金额列：税前扣除额也填“511,088.28”，因该折旧已在税前扣除（无加计扣除或加速折旧情况）。
- “累计折旧、摊销额”列（第8列）也填“511,088.28”。
✅ 结论：A105080表填写正确，需确保其他附表（如A105000）中与“以前年度损益调整”对应的纳税调整一致。建议在“税收折旧、摊销额”栏填“511,088.28”，并确认税务口径是否认可补提折旧的税前扣除。
你提供的会计处理和纳税调整基本正确，关键点如下：
1. 补提折旧：2020年7月购入车辆未及时入账，2023年11月补入固定资产，应补提2020.8–2022.12的折旧（共29个月），金额为1235130.01元，通过“以前年度损益调整”科目处理，结转至“未分配利润”，符合会计准则。
2. 2023年折旧：2023年1–12月计提折旧511088.28元，计入当期“管理费用”，对应“本年利润”，处理正确。
3. A105080表填写：
- 行次5（运输工具）：账载金额列填入“资产原值 2,689,938.05”、“累计折旧 511,088.28”。
- 税收金额列：税前扣除额也填“511,088.28”，因该折旧已在税前扣除（无加计扣除或加速折旧情况）。
- “累计折旧、摊销额”列（第8列）也填“511,088.28”。
✅ 结论：A105080表填写正确，需确保其他附表（如A105000）中与“以前年度损益调整”对应的纳税调整一致。建议在“税收折旧、摊销额”栏填“511,088.28”，并确认税务口径是否认可补提折旧的税前扣除。
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