老师，我们公司收房屋租金收入，25年8月—26年7月，预收一年，做...

老师，我们公司收房屋租金收入，25年8月—26年7月，预收一年，做账的时候分期入账，26年的还在预收账款里面，报增值税是把预收的全部金额开发票吗？还是分期开发票，金额我们是一次收入的。报企业所得税年终汇算清缴需要调整吗？印花税是按合同上面写明的预收金额交的印花税

我来答关注问题提问于09月12日

回答 1

1️⃣ 增值税：按收款义务发生时间分期开票（每月/季对应租赁期），非一次性全额开具； 2️⃣ 企业所得税：需在汇算清缴时将预收未实现部分调减当期应税所得； 3️⃣ 印花税：按合同约定总金额一次性贴花。

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