老师，我们公司采购了一批200万的货，对方还没有开票，我是不是...

老师，我们公司采购了一批200万的货，对方还没有开票，我是不是要做暂估入库，然后销售正常开票，成本也正常的结转，如果对方开不过来票的话，我是不是要把这部分没有成本票的在汇算清缴时做纳税调增

我来答关注问题提问于09月02日

回答 1

1️⃣ 暂估入库正确：货到未收票时先做暂估入账，销售与结转成本照常进行； 2️⃣ 汇算调增必须：若最终未取得专票，对应成本需在所得税汇缴时全额调增应纳税所得额； 3️⃣ 增值税全交：无进项抵扣则按销售额×13%全额缴纳销项税。

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