自产自销农产品增值税免税时，企业所得税不一定全免，需符合特定条件（如种植蔬菜、谷物等或从事林木培育等项目），符合条件的所得可免征或减征。具体政策因地区和经营模式而异，建议结合企业实际业务对照税法规定进行确认。
自产自销农产品增值税免税时，企业所得税不一定全免，需符合特定条件（如种植蔬菜、谷物等或从事林木培育等项目），符合条件的所得可免征或减征。具体政策因地区和经营模式而异，建议结合企业实际业务对照税法规定进行确认。
木棉老师
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小智老师
2025年08月14日
是的，进项税额转出月末需结转到“未交增值税”科目，通过分录：借记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”，贷记“应交税费—未交增值税”，完成税务衔接。该操作用于汇总当期实际应纳增值税额。
木棉老师
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小智老师
2025年08月14日
收到冲红的进项票时，应借记“应付票据/银行存款”（红字金额），贷记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”，同步冲减原入账的成本或资产科目，确保账务与税务申报一致。
木棉老师
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小智老师
2025年08月14日
已抵扣的需在本月申报表中作进项税额转出，同步调增应交税费并冲减原入账科目，确保账表一致。建议核对红字通知单编号与原发票对应关系，避免税务风险。
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