学员啊，你这账务处理有点小复杂，不过咱一步步来理。
首先，去年3月你收到钱没开票，记了预收账款，这没问题。到今年5月开了票，按理应该把预收账款转成收入，可你却直接走了应收账款，这步就有点乱套了。
正确的做法应该是，先冲销之前挂的预收账款，把预收账款14490元转到主营业务收入里，同时按照发票金额25700元确认收入，差额部分再挂应收账款。税金这块，之前预收的时候没涉及税金，现在开票了，该交的税金正常计提，不用特意去冲掉之前的，按发票金额算出销项税额，和主营业务收入一起记账就行。
你之前直接挂应收账款，没处理预收账款，这可能会导致账目不清，预收账款一直挂着，收入确认也不准确。赶紧把账调一调，别等时间长了，问题越积越多。
学员啊，你这账务处理有点小复杂，不过咱一步步来理。
首先，去年3月你收到钱没开票，记了预收账款，这没问题。到今年5月开了票，按理应该把预收账款转成收入，可你却直接走了应收账款，这步就有点乱套了。
正确的做法应该是，先冲销之前挂的预收账款，把预收账款14490元转到主营业务收入里，同时按照发票金额25700元确认收入，差额部分再挂应收账款。税金这块，之前预收的时候没涉及税金，现在开票了，该交的税金正常计提，不用特意去冲掉之前的，按发票金额算出销项税额，和主营业务收入一起记账就行。
你之前直接挂应收账款，没处理预收账款，这可能会导致账目不清，预收账款一直挂着，收入确认也不准确。赶紧把账调一调，别等时间长了，问题越积越多。
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