淼淼老师
回答于05月28日
金牌答疑老师
（推眼镜，拿起计算器）同学啊，定期定额3万的票额，你开了4万2的普票，这超定额了，税务上肯定有影响。
首先，增值税方面，普票的税额是含在金额里的，你得先算出不含税收入。按小规模纳税人1%征收率算，42070÷（1+1%）≈41653.47元，增值税就是41653.47×1%≈416.53元。
但关键问题是超定额了！定额3万，你开了4万多，这多出的部分可能涉及个人所得税。税务局可能会核定你的应税所得率，比如服务业一般是10%，那超额部分就是（42070-30000）×10%=1207元，再按经营所得的五级累进税率表计算个税，至少是1207×5%=60.35元。
还有啊，超定额可能会被税务局重点关注，最好提前报备或者申请调整定额，别等着稽查来找你。记得按时申报纳税，别有侥幸心理！
（推眼镜，拿起计算器）同学啊，定期定额3万的票额，你开了4万2的普票，这超定额了，税务上肯定有影响。
首先，增值税方面，普票的税额是含在金额里的，你得先算出不含税收入。按小规模纳税人1%征收率算，42070÷（1+1%）≈41653.47元，增值税就是41653.47×1%≈416.53元。
但关键问题是超定额了！定额3万，你开了4万多，这多出的部分可能涉及个人所得税。税务局可能会核定你的应税所得率，比如服务业一般是10%，那超额部分就是（42070-30000）×10%=1207元，再按经营所得的五级累进税率表计算个税，至少是1207×5%=60.35元。
还有啊，超定额可能会被税务局重点关注，最好提前报备或者申请调整定额，别等着稽查来找你。记得按时申报纳税，别有侥幸心理！
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