小规模纳税人申报4季度企业所得税时报表显示实际利润额为99982.2...

要判断申报是否有问题，并确定是否需要退税，我们需要仔细分析给出的数据。以下是详细的解析过程： ### 1. 理解各项数据的含义 - 实际利润额：99982.29元 - 应纳税所得额：24995.57元 - 实际已缴纳所得税额：11967.14元 - 减免所得税额：19996.46元 ### 2. 计算应纳所得税额 根据企业所得税的计算公式： \[ \text{应纳所得税额} = \text{应纳税所得额} \times \text{税率} - \text{减免所得税额} \] 假设小规模纳税人的企业所得税税率为20%（通常小规模纳税人的企业所得税税率是20%，但具体税率请根据实际情况确认），则： \[ \text{应纳所得税额} = 24995.57 \times 0.20 - 19996.46 \] 进行计算： \[ 24995.57 \times 0.20 = 4999.114 \] \[ 4999.114 - 19996.46 = -14997.346 \] ### 3. 比较应纳所得税额与实际已缴纳所得税额 从上面的计算可以看出，应纳所得税额为负值（-14997.346元），这意味着企业不仅不需要缴纳税款，还应该得到税款返还。 实际已缴纳所得税额为11967.14元，这显然与企业应得的税款返还不符。因此，申报确实存在问题。 ### 4. 确定税务局是否需要退税 由于企业本应得到税款返还，而实际已经缴纳了11967.14元的所得税，所以税务局需要退还这部分多缴的税款。 ### 结论 申报有问题，税务局需要退税。具体退税金额为： \[ \text{退税金额} = 11967.14 \text{元} + 14997.346 \text{元} = 26964.486 \text{元} \] 因此，税务局需要退还企业26964.49元的税款（四舍五入到小数点后两位）。