根据你提供的信息，你需要在本月的账务中补录2020年和2021年的不含税收入，以及相应的附加税。首先，我们需要计算这些收入对应的税额，然后进行会计分录。
假设增值税率为13%，则：
1. 对于2020年的不含税收入176314.82元，其含税销售额为：
\[ 176314.82 \times (1 + 0.13) = 199543.48 \]
其中，税额为：
\[ 176314.82 \times 0.13 = 23020.93 \]
2. 对于2021年的不含税收入417517.7元，其含税销售额为：
\[ 417517.7 \times (1 + 0.13) = 472599.9 \]
其中，税额为：
\[ 417517.7 \times 0.13 = 54277.3 \]
现在，我们来进行会计分录。由于这是补录的收入，我们需要做以下分录：
- 借：应收账款/现金/银行存款等（根据实际情况） 199543.48 + 472599.9 = 672143.38
- 贷：主营业务收入 176314.82 + 417517.7 = 593832.52
- 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 23020.93 + 54277.3 = 77298.23
- 贷：其他业务收入（如果适用） 0
请注意，这里的“其他业务收入”可能不适用，因为通常业务招待送礼视同销售不会计入其他业务收入，而是直接计入主营业务收入。如果确实有其他业务收入需要记录，请根据实际情况调整分录。
此外，由于你提到税务系统跳不出附加税，这部分可能需要手动计算并记录。如果有城市维护建设税、教育费附加等附加税种，还需要根据当地的税率和规定进行计算，并做相应的会计分录。
根据你提供的信息，你需要在本月的账务中补录2020年和2021年的不含税收入，以及相应的附加税。首先，我们需要计算这些收入对应的税额，然后进行会计分录。
假设增值税率为13%，则：
1. 对于2020年的不含税收入176314.82元，其含税销售额为：
176314.82 × (1 + 0.13) = 199543.48
其中，税额为：
176314.82 × 0.13 = 23020.93
2. 对于2021年的不含税收入417517.7元，其含税销售额为：
417517.7 × (1 + 0.13) = 472599.9
其中，税额为：
417517.7 × 0.13 = 54277.3
现在，我们来进行会计分录。由于这是补录的收入，我们需要做以下分录：
- 借：应收账款/现金/银行存款等（根据实际情况） 199543.48 + 472599.9 = 672143.38
- 贷：主营业务收入 176314.82 + 417517.7 = 593832.52
- 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 23020.93 + 54277.3 = 77298.23
- 贷：其他业务收入（如果适用） 0
请注意，这里的“其他业务收入”可能不适用，因为通常业务招待送礼视同销售不会计入其他业务收入，而是直接计入主营业务收入。如果确实有其他业务收入需要记录，请根据实际情况调整分录。
此外，由于你提到税务系统跳不出附加税，这部分可能需要手动计算并记录。如果有城市维护建设税、教育费附加等附加税种，还需要根据当地的税率和规定进行计算，并做相应的会计分录。
（0/9）
