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账联分类

老师,您好!19年进账100万,未开发票,这笔款直接计入主营业务...

老师,您好!19年进账100万,未开发票,这笔款直接计入主营业务成本科目了。25年这100万要开专票进来,应该怎样做分录?
我来答 关注问题 提问于10月16日
回答 1
冲销原错误分录(借主营业务成本负数100万);按现需开票情况确认收入并计提销项税(贷应交税费-应交增值税[销项税额],按适用税率计算)。具体金额依当时政策确定。
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