这两个小项（专利权、专有技术使用权转让书据）在图中分别出现在“技术合同”和“产权转移书据”类别中。根据现行税法规定，它们应归类于“产权转移书据”类别，因此需要按照“产权转移书据”来缴纳印花税。建议以“产权转移书据”为准。
这两个小项（专利权、专有技术使用权转让书据）在图中分别出现在“技术合同”和“产权转移书据”类别中。根据现行税法规定，它们应归类于“产权转移书据”类别，因此需要按照“产权转移书据”来缴纳印花税。建议以“产权转移书据”为准。
木棉老师
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竹子老师
09月09日
借记“其他应付款”1000元，贷记“应付职工薪酬”1000元；后续实际偿还时，借记该科目完成闭环。
木棉老师
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竹子老师
09月09日
应做在8月份账务中，因错误发生在该月工资发放环节，需同步调整当月薪酬及往来款科目余额。
小智老师
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木**师
08月28日
你们公司作为企业收购翡翠玛瑙加工销售，属于应税行为，需缴纳资源税；而个人出售未缴不代表企业免责。按税法规定，企业购入后需就增值部分申报纳税，与上游是否缴税无关。建议完善进货发票管理，确保合规计税依据。
木棉老师
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竹子老师
09月09日
调账分录：借记“其他应收款”（冲回多扣部分），贷记“应付职工薪酬”；同步补做正确金额的工资发放分录，确保往来款与薪酬核算准确对应。
木森老师
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木**师
08月28日
不是的。铁路电子客票的进项税额应按票价除以（1+9%）再乘以9%来计算，但不包括保险费、退票费等其他费用。具体公式为：进项税额 = 票价 ÷ (1 + 9%) × 9%。
杨阳老师
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木**师
08月15日
生产费用显示为4000件，这通常表示本月实际投入生产的数量。具体可以从以下地方找到相关信息：
1. 生产记录：查看本月的生产计划和实际生产记录。
2. 材料领用单：根据材料领用单上的数量来确认生产量。
3. 工时记录：通过工时记录来验证实际生产的产品数量。
这些记录能准确反映本月的生产活动量。
木棉老师
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竹子老师
09月08日
必须体现。需做两笔分录：先冲销原错误付款（借：银行存款，贷：相关科目），再按正确账号重新支付并登记入账。确保账实相符，银行流水与账务一致。
木棉老师
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竹子老师
09月08日
是的，需补充分录：借“应交税费-个人所得税”，贷“银行存款”。该分录反映税款实际缴纳行为，与代扣工资分录分别对应申报和缴款两个环节。
木棉老师
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竹子老师
09月06日
不可以。单位必须每月通过自然人电子税务局完成全员个税申报，这是法定义务。汇算清缴仅调整差额，不能替代日常申报义务。未及时申报将导致税务违规风险。
木棉老师
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竹子老师
09月06日
不可以。只要存在雇佣关系、支付报酬，单位就有法定义务全员申报个税，无论员工是否同意。未申报属违法行为，将面临税务机关处罚。
木棉老师
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竹子老师
09月06日
仍是借“应付职工薪酬”，贷“应交税费-个人所得税”。按实际发放月归集代扣税款，不影响科目运用逻辑。
木棉老师
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竹子老师
09月06日
正确分录应为：借记“应付职工薪酬”，贷记“应交税费-个人所得税”。原分录使用“其他应收款”错误，因个税属代扣代缴义务，非员工债权。
木棉老师
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竹子老师
09月06日
立即补扣：在下个月发放工资时，将此前未扣除的个税与当月税款一并代扣；同时向员工做好解释说明，避免争议。
木森老师
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木**师
08月25日
虚开材料发票属违规行为，不可从其他项目结转成本；必须按真实交易记账，无实物入库需冲销发票并调整账目，否则面临税务风险。
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