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账联分类

老师,2024年12月暂估成本8万,2025年1-3月回来的成本票不知道是...

老师,2024年12月暂估成本8万,2025年1-3月回来的成本票不知道是不是所属2024年12月的,以前年度汇算清缴亏损还可以弥补17万元,账上和企业汇算清缴怎么处理呢
我来答 关注问题 提问于2025年04月14日
回答 1
你好,需要明确发票是否是2024年12月的成本,如果不是,暂估的成本在申报表上需要调增,属于暂估的成本,账上需要先红冲原分录,按照发票金额重新填写记账凭证。以前年度汇算清缴亏损,在汇算清缴时,都可以用当年的应纳税所得额弥补
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